Tax Identification Number (TIN) Definition, Types, and How To Get One

Налоговый регистрационный номер (ИНН) — это девятизначное число, используемое Налоговой службой США (IRS) в качестве контрольного номера; это обязательная информация во всех налоговых декларациях, подаваемых в IRS. Все налоговые регистрационные номера США (TIN) или US Tax ID номера выдаются непосредственно IRS, за исключением номеров социального страхования (SSN), выдаваемых Администрацией социального обеспечения (SSA). Иностранные налоговые суммы (иностранные ИНН) также не выдаются IRS.

Вместо этого они выдаются страной, в которой иностранный налогоплательщик платит налоги.

Налоговый регистрационный номер (ИНН)

Key Takeaways

• Налоговый регистрационный номер — это девятизначный контрольный номер, используемый IRS после принятия Закона о налогах.
• IRS выдает все налоговые номера США, за исключением номеров социального страхования, выдаваемых Администрацией социального обеспечения.
• Налогоплательщики должны указывать свой налоговый номер в документах, связанных с налогообложением, и при обращении за пособиями.
• Налоговый номер также требуется при оформлении кредитов и трудоустройстве.
• Существует несколько типов налоговых регистрационных номеров, включая идентификационные номера работодателей, индивидуальные налоговые регистрационные номера и регистрационные номера усыновителей.

Understanding the Tax Identification Number (TIN)

Налоговые регистрационные номера — это набор уникальных номеров, которые идентифицируют физических лиц, компании и другие организации, такие как некоммерческие организации (НКО). Физические или юридические лица должны подать заявку на получение НДС. После одобрения заявки Служба распределения присваивает заявителю специальный номер.

VAT ID, также известный как идентификационный номер налогоплательщика, является обязательным для всех, кто подает ежегодную налоговую декларацию в IRS, которую агентство использует для контроля за налогоплательщиками. Вкладчики должны указывать номер в документах, связанных с налогами, и обозначать его при обращении за государственными льготами или услугами.

Идентификаторы НДС также требуются для других целей.

• Для получения кредита: Банки и другие кредиторы требуют указать номер социального страхования в кредитных заявлениях. Эта информация передается в кредитное бюро, чтобы убедиться, что заявку заполняет нужный человек. Кредитные справочные организации также используют НДС (в основном SSN) для составления отчетов и мониторинга кредитной истории человека.
• Для трудоустройства: работодатели требуют SSN от человека, претендующего на работу. Это необходимо для того, чтобы убедиться, что человек имеет право работать в США. Работодатели проверяют номер в службе, выдающей документы.
• Для государственных учреждений: компаниям также необходим государственный идентификационный номер для налоговых целей, чтобы подавать соответствующие документы в налоговые службы штатов. Налоговые службы штатов выдают идентификационные номера непосредственно вкладчикам.

Налоговые регистрационные номера или идентификационные номера налогоплательщика выдаются в различных форматах. Физическим лицам выдается идентификационный номер НДС в виде номера социального страхования (SSN), а предприятиям (например, компаниям и кооперативам) — в виде идентификационного номера работодателя (EIN). Другие виды идентификаторов НДС включают удостоверение личности налогоплательщика (ITIN), идентификационный номер налогоплательщика (ATIN) и идентификационный номер налогоплательщика (PTIN).

Более подробная информация об этих типах приведена ниже.

Special Considerations

Почти все страны используют НДС по разным причинам. Например, Канада использует несколько номеров социального страхования — по причинам трудоустройства, налогообложения, льгот и кредитования. Как и SSN в США, SIN представляет собой девятизначный уникальный идентификатор, сформированный как XXX-XXX-XXX.

В странах Европейского союза также используются ИНН. Они помогают государственным учреждениям идентифицировать налогоплательщиков и дают возможность инвестировать средства в различные организации.

Types of Tax Identification Numbers (TIN)

Social Security Number (SSN)

Номера социального страхования (SSN) — самые распространенные налоговые номера; SSNS выдаются физическим лицам США, постоянным жителям и временным резидентам Администрации социального страхования. Эти номера формируются как xxx-xx-xxx.

SSN требуются для легального трудоустройства в США, а также для получения пособий по социальному обеспечению и других государственных услуг. Ребенок должен иметь SSN до того, как родитель объявит его иждивенцем для целей подоходного налога. Это означает, что родитель добровольно подает заявление на нескольких детей.

При этом все дети могут быть заявлены в качестве иждивенцев. SSA обрабатывает заявления бесплатно, но существует также платная услуга, которая обеспечивает заполнение заявлений для новых родителей.

Ваш номер социального страхования — это уникальный идентификатор, который может быть использован мошенниками неправомерно, поэтому убедитесь, что вы сообщаете его только тем, кто обязан его сообщать, например, налоговикам, работодателям и кредиторам.

Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)

IRS выдает некоторым иностранным нерезидентам и резидентам, супругам и иждивенцам налоговые атомы, если они не имеют права на получение SSN; размещенный в том же формате, что и SSN (XXX-XX-XXXX), итин начинается с цифры 9. Для получения индивидуального налогового регистрационного номера заявители должны заполнить форму W-7 и предоставить документы, подтверждающие наличие у них собственности на жительство. Некоторые организации, включая университеты, банки и бухгалтерские учреждения, часто помогают заявителям в получении ITIN.

Employer Identification Number (EIN)

IRS использует идентификационный номер работника (EIN) для идентификации предприятий, трастов и наследств, которые должны платить налоги Как и SSNS, налоговый регистрационный номер работодателя также состоит из девяти цифр, но считается XX-XXXXXXX Как и SSNS, лица, имеющие право на получение EIN, могут подать заявление на получение номера и использовать его для налоговых целей и Заявление на получение EIN является бесплатным, и предприятия могут получить номер немедленно.

How Can I Get a TIN?

Налоговый регистрационный номер можно получить, обратившись непосредственно в компетентную организацию. Например, вы можете получить номер социального страхования через Управление социального обеспечения. Если вашему бизнесу требуется отдельный налоговый номер или номера, вы можете получить его непосредственно в Налоговой службе.

How Do I Know If I Need a TIN?

Вам понадобится идентификатор НДС, если вы имеете разрешение на работу в США или планируете подавать налоговые декларации в Налоговое управление. Идентификатор НДС также необходим, если вы хотите пользоваться льготами и услугами, предоставляемыми государством. Если вы руководите предприятием или другой организацией, вам также необходим идентификатор НДС для осуществления повседневной деятельности и декларирования налогов.

How Can I Find My TIN Online?

Организации, выдающие идентификаторы НДС, предоставляют официальный документ с уникальным идентификатором. Это конфиденциальная информация, и ее нельзя восстановить через интернет. Если вы не помните или пропустили документ, вам придется обратиться в SSA или другую проблемную службу, чтобы снова получить свой НДС.

Is a TIN the Same as a Tax I.D.?

Идентификатор НДС — это то же самое, что и налоговый идентификатор, поскольку он относится к налоговому номеру или идентификационному номеру налогоплательщика.

Is a TIN the Same as a Social Security Number?

Номер социального страхования является примером НДС. Он позволяет вам найти работу в США, получить кредит в банках и у других кредиторов, а также подать ежегодную налоговую декларацию в IRS, используя свой SSN.

Investopedia требует от авторов использовать ключевые источники информации для обоснования своей работы. К ним относятся белые книги, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с экспертами отрасли. В статье также упоминаются оригинальные исследования других авторитетных издательств.

Подробнее о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, вы можете узнать в нашей редакционной политике.

Ставки, отображаемые в этой таблице, поступают от партнеров, за которые Investopedia получает вознаграждение. Эта компенсация может повлиять на то, как и где отображаются записи; Investopedia не включает все предложения, доступные на рынке.

Что такое ИНН

Идентификационный номер налогоплательщика (юридического и физического лица) — это цифровой код, регулирующий учет налогоплательщиков в Российской Федерации. Он присваивается налоговыми инспекторами как юридическим, так и физическим лицам.

• Идентификационный номер НДС учреждения указан в свидетельстве о постановке на налоговый учет, выдаваемом ГАТТ, в котором содержится логист Единого государственного реестра юридических лиц; он состоит из 10 цифр и никогда не меняется (ст. 6 и 16 Порядка ведения НДС).
• НДС контрагента можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы https: //egrul. nalog. ru.

История Идентификационного номера налогоплательщика

Организации начали получать этот номер в 1993 году. Это означает, что с начала активного развития рыночных отношений и бизнеса

Иные физические лица — с 1999 года (с начала действия первой части Федерального налогового кодекса РФ).

Как получить ИНН организации и индивидуальному предпринимателю

Вновь зарегистрированным ООО и индивидуальным предпринимателям идентификаторы НДС автоматически выдаются ФНС, указываются в свидетельстве о регистрации и регистрируются с 2017 года. В случае утери выдается дубликат, который необходим для обращения в местную налоговую службу в Москве по ИФНС 46.

Что такое ИНН для иностранного юридического лица?

Если юридическое лицо зарегистрировано за рубежом, но осуществляет деятельность на территории РФ, подлежащей налогообложению, оно также должно получить номер НДС. Этот номер представляет собой последовательную комбинацию из 10 цифр, но первые четыре цифры всегда «9909».

Иностранные компании в Москве обязаны получить номер НДС в соответствии с ЗСТ № 47.

Как получить физическому лицу (гражданину России)

Эта процедура определена в статье 83 Налогового кодекса РФ, где подробно описана процедура получения данного документа. Физические лица могут получить свидетельство о постановке на налоговый учет несколькими способами

1. лично в налоговой инспекции; 2. направив заявление и подтверждающие документы заказным письмом; 3.

заполнив заявление через специальный сервис на сайте ФНС; 4. направив заявление в налоговую инспекцию лично; 5. направив заявление и подтверждающие документы заказным письмом; 6.

направив заявление и подтверждающие документы в налоговую инспекцию лично.

Граждане Российской Федерации имеют право на получение номера по достижении 14 лет. Номер налогоплательщика присваивается налогоплательщику один раз и не может быть изменен ни при каких обстоятельствах. Термин относится к Налоговому кодексу (статья 84) и Постановлению о порядке присвоения номеров (№ 15, 16 и 19).

ИНН присваивается при первой регистрации гражданина в налоговых органах по месту жительства. Если этого нет, то гражданин регистрируется по месту жительства. Если на территории Российской Федерации нет ни места жительства, ни места пребывания, то ИНН присваивается по месту нахождения недвижимого имущества или транспортного средства на территории Российской Федерации.

В этих случаях граждане ставятся на налоговый учет на основании заявления в налоговые органы или на основании информации, предоставленной налоговому инспектору компетентными органами.

Если гражданин не имеет в собственности недвижимого имущества или транспортного средства с местом жительства или без места жительства, ИНН присваивается налоговым органом, в который обратился гражданин, по его выбору (пункт 7 статьи 83, раздел 7 статьи 84 НК РФ — пункт 9 приложения к приказу № ММВ-7-6/435@ и 12).

Таким образом, можно сделать вывод, что НДС подлежит уплате всеми гражданами, которые зарегистрированы в налоговых органах в качестве налогоплательщиков. В то же время физическое лицо, не являющееся предпринимателем, имеет право не указывать свой ИНН в любой налоговой декларации, заявлении или другом документе, представляемом в налоговые органы. Однако его личные данные должны быть указаны: фамилия и имя, дата и место рождения, пол, место жительства, паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, данные о гражданстве.

Отказ (нежелание) указать в документе идентификатор НДС не означает его отсутствие (ст. 7 ст. 84 Налогового кодекса РФ).

Независимо от вашего желания, вы встаете на учет в налоговых органах, если вы являетесь собственником недвижимости или на ваше имя зарегистрировано транспортное средство (ст. 8 ст. 84 Налогового кодекса РФ).

Например, если гражданин владеет недвижимостью или транспортным средством, то этот гражданин (включая несовершеннолетних детей) признается налогоплательщиком недвижимости или транспортного средства. Это означает, что на него уже заведено регистрационное дело и, вполне вероятно, что налоговые органы уже возместили ему расходы.

Как получить ИНН иностранному гражданину

Для целей постановки на налоговый учет иностранных граждан их место жительства в Российской Федерации приравнивается к месту пребывания в Российской Федерации (статья 1, пункт 1 Приложения к Приказу Минфина России от 21 октября 2010 года № 129н) .

Если иностранец не зарегистрирован в Российской Федерации или не получил свидетельство о регистрации, он должен подать заявление по форме № 2-2 — Учет и документы. Их состав зависит от статуса иностранца в Российской Федерации (Приложения к статьям 11, 12, 16, 18 и 20).

Документы, необходимые для регистрации, представляются на русском или иностранном языке с заверенным переводом на русский язык (пункт 2 приложения).

Как встать на учет и получить ИНН

Если ИНН не был присвоен, его можно получить в любое время (ст. 7 ст. 83 Налогового кодекса ФНС РФ от 9 сентября 2010 г. ММВ-7-6/440@@@@@@@ ):.

• путем подачи заявления в налоговый орган непосредственно или через представителя
• путем представления необходимых документов; и
• через вышеупомянутый веб-сайт.

Для получения НДС рекомендуется придерживаться следующего алгоритма

Шаг 1. Подайте заявление и необходимые документы в налоговый орган

При обращении непосредственно в налоговый орган необходимы следующие документы

1. Для лиц в возрасте от 14 лет и старше:.
   • заявление физического лица о постановке на учет в налоговом органе, по форме n 2-2-ccunt
   • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность гражданина, претендующего на получение идентификатора НДС; и
2. Для детей до 14 лет: n
   • заявление по форме n 2-2-ccunt, дополненное от имени законного представителя ребенка (одного из родителей, усыновителя, опекуна)
   • Паспорт гражданина, на которого заполнено заявление; n
   • Свидетельство о рождении ребенка.

Если документ отправляется по почте, заявление должно быть заполнено и надлежащим образом сопровождено заверенной копией документа, удостоверяющего личность, и подтверждением регистрации по месту жительства. При подаче заявления онлайн необходимо заполнить форму заявления на официальном сайте Федеральной налоговой службы с помощью сервиса «Постановка на учет физических лиц в налоговых органах Российской Федерации». Чтобы воспользоваться этой услугой, необходимо зарегистрироваться на сайте (используйте пароль, выданный налоговой инспекцией по месту жительства).

Вы также можете подать заявление через Единый портал государственных услуг, если вы зарегистрированы. В этом онлайн-сервисе вам нужно зайти на страницу «Физические лица», а оттуда перейти в раздел «Налоги и пожертвования».

Шаг 2. Дождитесь постановки на учет (с присвоением вам ИНН) и получите свидетельство о постановке на учет

Налоговый орган регистрирует заявление, включая необходимую документацию, в течение пяти рабочих дней с даты получения заявления, в том числе о присвоении идентификатора НДС (раздел 6. 1, ст. 2-84).

Если заявление подано в форме заявления или в электронном виде через Интернет, налоговый орган сначала проверяет информацию, содержащуюся в форме заявления. Они обращаются в органы, ответственные за регистрацию физических лиц по месту жительства (Миграционный регистр), Регистр регистраторов,… Принципы опеки и попечительства, принципы выдачи и замены удостоверения личности граждан РФ.

Налоговые органы регистрируют в Реестре в течение пяти рабочих дней с даты подтверждения достоверности всех сведений из таких принципов, включая проведение идентификации НДС (ст. 6. 1, п.

6, п. 2 ст. 6, п.

2 РФ, ГК, п. 84).

Факт постановки на учет подтверждается свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (сезон формы 2-1), которому присваивается код ИНН.

Шаг 3. Получение нового свидетельства (перерегистрация) при определенных условиях

При смене места жительства свидетельство, выданное налоговым органом, менять не нужно (стр. 35 Приложения Минфина России, 114Н от 114 ноября 2009 года).

В случае утраты имени, пола, даты рождения или свидетельства о рождении предоставляется справка о регистрации физического лица (сезон формы 2-1). показать, что ранее было выдано удостоверение плательщика НДС (пункт 36 приложения к Инструкции № 114Н).

Для получения нового (повторного) свидетельства необходимо повторно обратиться в налоговый орган с заявлением по форме (форма 2-2 — Регистрация).

Повторное свидетельство представляет собой документ, воспроизводящий содержание первичного свидетельства. Он выдается в случае утраты первичного сертификата. Необходимо оплатить государственные налоги.