ООО или ИП: какой формат выбрать для бизнеса

Можно рекомендовать индивидуальное предпринимательство (например, ООО), а можно зарегистрировать все деловые операции как предприниматель (индивидуальное предпринимательство) и вести бизнес самостоятельно. Однако закон накладывает ряд правовых дискриминаций и ограничений на ведение предпринимательской деятельности через ООО или индивидуальное предпринимательство. Эти ограничения объясняются статусом самих этих субъектов предпринимательской деятельности.

Например, Гражданский кодекс РФ различает экономически связанных граждан, в том числе КЭС, и юридических лиц, в том числе ООО.

В результате, при регистрации ООО возникает отдельный субъект хозяйственных отношений, который не является имуществом лица, его учредившего. То есть, проще говоря, учредитель ООО не отвечает по обязательствам общества, а ООО не отвечает по обязательствам учредителя, за исключением нескольких исключительных случаев. Такой порядок определен в статье 56 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Индивидуальный предприниматель, как гражданин, отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, поскольку в экономических отношениях индивидуальный предприниматель выступает как простое физическое лицо.

Поэтому с точки зрения возможной имущественной ответственности создание ООО является более безопасным, чем ведение аналогичного бизнеса через индивидуальное предпринимательство, зарегистрированное на то же лицо. Зачастую этот аспект бизнеса является ключевым для определения типа функционирующего предприятия.

Регистрация ООО и ИП

В этом отношении процесс регистрации индивидуального бизнеса несколько проще, поскольку предпринимателю не нужно вносить уставной капитал, утверждать Акт ООО или утверждать решение о создании ООО и готовить другие процессуальные документы.

Государственная пошлина за регистрацию индивидуального бизнеса составляет 800 фрикций, а за регистрацию ООО — 4 000 фрикций.

Кроме того, регистрация в Пенсионном и страховом фонде предпринимателей также немного проще в плане документации. Однако документировать можно только индивидуальные предприятия, а вы можете открыть общество с ограниченной ответственностью и быть единственным учредителем во всех них.

Разместить объявление о своем бизнесе — это просто! Быстро разместите свой бизнес в Интернете!

Ограничения по видам деятельности

ИП имеют законодательные ограничения на осуществление некоторых видов деятельности, особенно связанных с лицензированием. Вот некоторые из них.

• приготовление и продажа алкогольных напитков (за исключением пива); и
• страховые услуги; и
• банковская деятельность
• паевые инвестиционные фонды; и
• ломбардная деятельность; и
• деятельность туристических агентов (разрешена только туристическим агентам), деятельность по производству
• лекарственные средства и некоторые другие виды производства.

ООО не имеют таких ограничений. Поэтому, если вы планируете в будущем создать дифференцированную портфельную компанию, имейте в виду, что функции ИКЕ юридически ограничены возможным расширением размера и видов деятельности.

Различия налогообложения для ООО и ИП

Согласно статье 430 Налогового кодекса, единственный владелец обязан ежегодно уплачивать постоянные страховые взносы (даже если единственный владелец не ведет предпринимательскую деятельность и не имеет дохода); в 2021 году они составляют примерно 40 000 рублей.

Общества с ограниченной ответственностью не платят постоянные страховые взносы и платят взносы только в том случае, если они действительно ведут бизнес и имеют работников.

Сумма налога для ООО и индивидуальных предпринимателей зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы. В настоящее время в Российской Федерации фактически существует шесть налоговых режимов. В зависимости от применяемой системы налогообложения определяется перечень налогов, которые должен уплачивать ИП или ООО.

· общая система налогообложения (ОСНО)

В соответствии с налоговой системой ИП платит налог на прибыль в размере 13%, а общество с ограниченной ответственностью — 20%. И индивидуальный владелец, и общество с ограниченной ответственностью платят НДС по соответствующей ставке и налог на имущество.

· упрощенная система налогообложения (УСН)

Согласно налоговой системе по «прибыли», налог уплачивается по ставке 1-6% от всего дохода (ставка определяется регионом). Индивидуальные предприятия в этом случае освобождаются от подоходного налога, НДС и налога на имущество, а общества с ограниченной ответственностью — от подоходного налога и НДС.

Для применения данного режима индивидуальное предприятие не должно иметь более 100 сотрудников, а его общий ранее заявленный доход не должен превышать 1, 1,5 миллиона. Для обществ с ограниченной ответственностью не существует никаких ограничений. Однако общества с ограниченной ответственностью в рамках данного режима должны вести бухгалтерский учет.

Согласно упрощенному режиму налогообложения «доходы минус расходы», разница между доходами и расходами облагается налогом по ставке 5-15% (ставка определяется территорией). Предприниматели в этом случае освобождаются от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на недвижимость, но обязаны вести книги доходов и расходов и показывать свои расходы; ООО освобождаются от налога на прибыль и НДС и обязаны вести книги доходов и расходов и вести бухгалтерский учет.

· единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Налогом по ЕЕТ облагается разница между доходами и расходами. Коэффициент составляет 6% от разницы. При этом режиме существует особый порядок ведения бухгалтерского учета расходов и доходов, указанный в статье 346.5 Налогового кодекса РФ.

При этом единственный владелец освобождается от уплаты налога на прибыль и налога на недвижимость, но обязан вести книгу учета доходов и расходов и документально подтверждать расходы; ОВОС освобождается от всех налогов, кроме НДС, обязан вести книгу учета доходов и расходов и сохранять ее.

· патентная система налогообложения (ПСН)

Яма — ставка налога составляет 6% от потенциального дохода. Индивидуальные компании могут применять УСН, если количество сотрудников не превышает 15 человек, включая самих предпринимателей. Кроме того, доход от деятельности на УСН, подлежащий налогообложению, не превышает 60 млн рублей за отчетный период.

Однако ООО не имеют права применять данный режим.

· налог на профессиональный доход – НПД (новый режим для самозанятых и ИП, который применяется не во всех регионах РФ)

В целом, налоговые ставки по режимам ЕСХН и УСН одинаковы для индивидуальных предпринимателей и ООС. Единственное различие предусмотрено общим режимом налогообложения. Здесь налог на организацию составляет 20%, а налог на индивидуального предпринимателя — 13%.

Только индивидуальные предприятия имеют право использовать патентно-дипломатическую систему и систему индивидуального предпринимателя.

Взносы на работников индивидуальных предприятий и обществ с ограниченной ответственностью одинаковы. Все работодатели (как индивидуальные предприятия, так и общества с ограниченной ответственностью) обязаны удерживать налог на доходы физических лиц из доходов, которые они выплачивают своим работникам, и уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное обеспечение.

Подоходный налог с физических лиц удерживается при выплате заработной платы и составляет 13% — размер страхового взноса зависит от вида применяемых ставок. Для грубого расчета эта сумма составляет примерно 30 % от зарплаты, выплачиваемой работнику.

Распределение прибыли

Поговорим о распределении прибыли от предпринимательской деятельности. В индивидуальном бизнесе прибыль идет непосредственно предпринимателю, но учредитель общества с ограниченной ответственностью может получать прибыль лишь ограниченными способами. Например, он может получать прибыль только путем выплаты заработной платы, дивидендов и по договорам займа с обществом с ограниченной ответственностью.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли, оставшейся после уплаты всех налогов и взносов; ООО могут выплачивать дивиденды ежегодно или ежеквартально в конце года. Периодичность выплат определяется уставом ООО.

В то же время, подоходный налог в размере 13% для физических лиц должен быть вычтен из выплат заработной платы и взносов на страхование в нефискальные фонды (обычно около 30%). Подоходный налог с физических лиц в размере 13% также вычитается из дивидендов.

Отчётность

Налоговые декларации — Налоговые декларации и отчеты о доходах и расходах — зависят от системы налогообложения, а не от типа налоговой системы.

Подача отчетов за работников одинакова для индивидуальных предприятий и обществ с ограниченной ответственностью. Однако, если у индивидуального бизнеса нет работников, подавать отчет не требуется.

Индивидуальные предприятия не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять финансовые отчеты. Общества с ограниченной ответственностью (с численностью работников до 100 человек и годовой выручкой не более 800 млн рублей) могут составлять упрощенную финансовую отчетность.

Индивидуальные предприниматели и общества с ограниченной ответственностью, рассчитывающиеся с физическими лицами за наличные и безналичные товары, проекты и услуги, должны использовать электронные кассовые аппараты и соблюдать правила кассовой дисциплины. Эти правила для ИКЕ несколько проще, чем для ИП.

Ответственность и штрафы

Нормы об административных правонарушениях в Российской Федерации предусматривают для ООО более высокие штрафы, чем за аналогичные нарушения, причем разница в штрафах может составлять более десяти раз.

Например, штраф за нарушение трудового кодекса для ИП составляет 5 000 рублей, а для ООО — 50 000 рублей.

Более того, согласно КоАП РФ, к ответственности может быть привлечено как ООО, так и его сотрудники (руководитель и главбух). Для индивидуальных предприятий существует только один вид ответственности.

Уголовная ответственность для лиц, ответственных за организацию, также более сурова, чем для индивидуальных предпринимателей. Это связано с тем, что некоторые статьи Уголовного кодекса специально посвящены юридическим учреждениям.

Процедура ликвидации бизнеса

С обычной точки зрения, закрыть ИКП проще и быстрее, чем снять с учета ИП; достаточно оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать заявление в ФНС о прекращении деятельности.

Процесс ликвидации анонимной компании намного сложнее и дороже. Вам необходимо:.

• принять решение о ликвидации и
• создать ликвидационную комиссию, назначить председателя, и
• подать решение и заявление о ликвидации в ФНС.
• Опубликовать объявление о ликвидации в газете «Вестник государственной регистрации» и уведомить кредиторов об очистке
• налоговыми органами — подготовить возможность проведения выборочной проверки
• сдача промежуточного клирингового баланса (который должен быть представлен через два месяца после первоначального через два месяца после публикации проповедникам); и
• уплата государственной пошлины в размере 800 рублей.
• сдача итогового пакета документов (клиринговый баланс, специальное заявление, подтверждение уплаты государственной пошлины и т.д.) в Федеральную налоговую службу.

Таким образом, даже при минимальном наборе действий процесс клиринга общества с ограниченной ответственностью является очень сложным и длительным и занимает не менее четырех месяцев.

Однако, в отличие от индивидуального предпринимательства, ООО может быть продано или изменено учредителями, что осуществляется в упрощенном порядке по сравнению с ликвидацией. Конечно, такой процесс возможен только при отсутствии существенных долгов, штрафов и т.д.

Основные отличия ИП и ООО:

• Индивидуальный бизнес несет риск личными активами, в то время как компания рискует только уставным капиталом.
• Индивидуальные предприятия могут создаваться только самостоятельно; ООО допускают партнерство.
• ООО может выбирать разрешенные виды деятельности, в то время как некоторые виды деятельности запрещены в индивидуальном бизнесе.
• Создать индивидуальное предприятие проще и дешевле.
• ИКЕ легче извлекать выгоду.
• Налогообложение практически одинаково для обоих (индивидуальные предприниматели могут платить подоходный налог и налог на прибыль, в то время как ЕСХН отличается; ЕСХН — это система налогообложения, которая не распространяется на индивидуального предпринимателя). Индивидуальные предприниматели платят индивидуальный подоходный налог, а ИП — налог на прибыль).
• Организации обязаны вести бухгалтерский учет, а индивидуальные предприниматели — нет.
• Санкции в отношении юридических лиц гораздо выше.
• ОВОС приостанавливает свою деятельность и не несет расходов, но ИКЕ обязан платить взносы, пока не закроется.
• Индивидуальные предприниматели могут быстро и легко закрыть свой бизнес, в то время как ликвидация ООО — это долгий и сложный процесс.
• ООО можно продать, подарить или унаследовать, в то время как индивидуальный предприниматель не может этого сделать.

Чтобы решить, что выбрать — индивидуального предпринимателя или общество с ограниченной ответственностью, подробно рассмотрите плюсы и минусы обеих форм организации. Ознакомьтесь с ними ниже.

2. Виды деятельности, разрешенные только ООО

Часто не стоит выбирать между открытием ИП или ООО.

Например, только организации могут осуществлять следующие виды деятельности

• Частные охранные организации, банковские услуги,.
• электроэнергией, оружием, боеприпасами, алкоголем,.
• Заниматься утилизацией радиоактивных отходов
• производить алкоголь и фармацевтические препараты; и
• заниматься радио- и телевещанием
• Осуществлять деятельность, влияющую на окружающую среду.

Онлайн-сервис сам готовит все документы для открытия бизнеса. Они подаются в электронном виде в ФНС — вам даже не придется платить государственные налоги. Это быстро, удобно и надежно!

4. Отличия в отчетных документах

Виды налогов для индивидуальных предприятий и обществ с ограниченной ответственностью по сути одинаковы. Это ОСНО, УСН и ЕСХН. Разница лишь в том, что при общем режиме налог платит организация, а индивидуальное предприятие платит налог со своего дохода.

Кроме того, существуют дополнительные режимы МОН (ПСН и НДП).

Организациям сложнее вести бухгалтерский учет. Независимо от режима налогообложения, они обязаны вести счет и кассовый аппарат. Для индивидуальных предпринимателей все гораздо проще. Им нужно подавать декларацию и вести налоговый учет. Что касается наемного труда, то отчетность и скидки одинаковы для ООС и индивидуального предпринимательства.

7. Приостановка деятельности и ликвидация

У организации есть важное преимущество — она может приостановить свою деятельность без потерь. Даже если индивидуальное предприятие прекращает свою деятельность, оно все равно должно платить обязательные взносы в пенсионный фонд и федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Общество с ограниченной ответственностью, с другой стороны, платит только своим сотрудникам.

Если учреждение не работает, оно не платит ни зарплату, ни страховые взносы.

Если взять ситуацию с открытием бизнеса, то создание ИКЕ явно выгоднее и проще. Предприниматель может в любой момент подать заявление в ФНС о прекращении своей деятельности. Бизнесмены сталкиваются с длительным и дорогостоящим процессом растаможки. В то же время, АЕС может продать бизнес.

Ниже перечислены шаги, которые необходимо предпринять, если вам нужно закрыть свое АЕС

• Примите решение на общем собрании акционеров и напишите фактическое решение
• Определите ликвидатора или комитет
• Уведомить налоговую инспекцию и контрагентов о принятом решении и опубликовать объявление в журнале
• Ожидайте возможных финансовых требований от партнеров и сотрудников
• Обновить данные отдела труда для увольнения и ликвидации, выплатить заработную плату, а также пособия при увольнении, заблаговременно уведомив об этом работников
• Составить два балансовых отчета — промежуточный и окончательный.

8. Что выгоднее открыть, ИП или ООО

В любом случае, решение принимает владелец бизнеса. Оцените преимущества и недостатки вышеперечисленного. Спланировать дальнейшее развитие бизнеса. Необходимость создания филиала; если вы хотите передать бизнес наследникам, существуют способы вывода средств.

Для удобства мы составили список лучших отраслей бизнеса для индивидуальных предприятий или ООО.

Подходит ИП

• Обувные магазины
• Кафе
• Модельные агентства
• Мебельные конструкции
• Бистро
• Купить суши, доставка пиццы
• Игровая комната

Подходит ООО

• цветочный магазин
• Охотничий магазин
• Аптека
• Магазин фейерверков
• Негосударственные пенсионные фонды
• Рестораны
• Магазины алкоголя

Как видите, индивидуальное предпринимательство проще, выгоднее и дешевле, чем рекомендуемое, и идеально подходит для МСП. Однако ООО предоставляют возможности для роста и расширения бизнеса, позволяют создавать партнерства и делить инвестиции на части Ведение бизнеса в качестве ООС гораздо сложнее как с точки зрения регистрации, так и с точки зрения отчетности. Открыть индивидуальный бизнес легко.

Вы можете закрыть его в любое время и учредить ООО, как только бизнес вырастет и станет зрелым.

В любом случае, стандартного ответа на этот вопрос не существует, поскольку решение об открытии индивидуального предпринимателя или компании с ограниченной ответственностью является личным и зависит от многих факторов.

Как стать индивидуальным предпринимателем

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, необходимо зарегистрироваться в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя. Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей является заявительной. Заявление и все необходимые документы подаются в региональное налоговое управление Федеральной налоговой службы.

Налоговая служба в течение пяти рабочих дней регистрирует данные в Едином государственном реестре предпринимателей.

NB.

Осуществление предпринимательской деятельности в качестве ИП без государственной регистрации грозит штрафом в размере 500-2000 рублей (ст. 14.1 КоАП РФ).

Подготовка к регистрации:.

• Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма R21001), a
• копия российского паспорта; и
• Подтверждение государственной пошлины в размере 800 рублей; если документы, включая МФЦ и нотариуса, подаются на электронную регистрацию, государственную пошлину оплачивать не нужно.

КонсультантПлюс поможет вам избежать ошибок при регистрации индивидуального предпринимательства

Подпись на заявлении и копия паспорта должны быть заверены. Исключение — заявитель может подать документ напрямую и одновременно предъявить паспорт или документ в электронной форме может быть подписан усиленной специальной подписью заявителя.

Документы можно подать в налоговую инспекцию непосредственно или в электронном виде на сайте налогового органа через нотариуса. Достаточно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя через сервис «Gosuslugi», войти в личный кабинет и, следуя инструкциям, заполнить данные индивидуального предпринимателя и ввести налоговый номер налогоплательщика. После этого страницу можно закрыть.

Уведомления о налоговой проверке отправляются по электронной почте.

Индивидуальные предприниматели имеют банковские счета, личные печати и могут иметь торговые марки.