Налоговый кредит на недвижимость является государственной льготой (раздел 220 Налогового кодекса). Закон позволяет вам уменьшить сумму дохода и сэкономить часть денег при уплате подоходного налога.
Кто имеет право на скидку
Чтобы претендовать на налоговые вычеты при продаже земли в 2022 году, человек должен быть резидентом Российской Федерации. Резидентом считается лицо, проживающее в России не менее 183 дней в году.
ВАЖНО: Резиденты Российской Федерации могут иметь право на вычеты, связанные с имуществом при продаже земли.
Какое имущество не облагается НДФЛ
Продажа имущества, в том числе земельных участков, не облагается налогом, если имущество принадлежит более длительный период времени, чем минимальный срок. Сроки владения участками такие же, как и другим имуществом.
Если участок приобретается в случае дарения в порядке родительской родственности или наследования
Во всех остальных случаях.
Если участок перешел в собственность после приватизации
если участок был приобретен в результате передачи имущества по договору пожизненного наследуемого владения.
Сидоров продал свой участок за 1,4 млн рублей. Его подземная стоимость составляет 2,4 млн рублей. Владелец не должен платить налог со стоимости продажи, а должен заплатить налог в размере 70% от подвальной стоимости — 1 680 000 рублей (2 400 000 * 70%).
Налог не должен уплачиваться только при продаже участков, находящихся в собственности в течение минимального срока владения (более 3 или 5 лет).
Если участок продается менее чем за 70% от кадастровой стоимости, налог в любом случае должен уплачиваться в размере 70% от стоимости недр. Искусственное занижение цен невыгодно и привлекает внимание Федеральной налоговой службы. Обратитесь к эксперту. Законно уменьшить сумму налога и заполнить декларацию 3-НДФЛ за два дня.
Как сэкономить на уплате налогов при продаже земельного участка
Для уменьшения налогов необходимо воспользоваться налоговыми вычетами по налогу на недвижимость (ст. 220 Налогового кодекса РФ) или правом уменьшить доходы на расходы. Рассмотрим подробнее оба варианта.
Налоговые вычеты
Налоговый кредит — это сумма, на которую уменьшается доход от продажи. Налог рассчитывается с оставшейся суммы. Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговые вычеты могут быть заявлены на сумму до 1 млн рублей (статья 220 (2. 1) Налогового кодекса РФ).
Иванов продал участок за 1,2 млн рублей. С этой суммы должен быть уплачен налог; Иванов воспользовался правом на налоговый вычет на недвижимость и теперь должен уплатить 13% от 200 000 рублей (1 200 000 — 1 000 000).
Право на скидку по подоходному налогу имеют только резиденты Российской Федерации, то есть лица, находящиеся на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Если вы продаете землю менее чем за 1 миллион, вы не должны платить налог или подавать налоговую декларацию по таким сделкам до 2021 года. Если стоимость выше, вы должны задекларировать доход и подать декларацию 3-НДФЛ. Обратитесь к специалисту.
Они проверят документацию, заполнят налоговую декларацию и отправят ее в налоговые органы в течение двух дней.
Уменьшение дохода за счет расходов
Если планируется продажа ранее приобретенного участка, можно показать стоимость покупки. В этом случае владелец получает право вместо налогового вычета использовать уменьшение дохода на ранее произведенные расходы (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса). Проще говоря, «доход минус».
Учитываются расходы, фактически осуществленные в связи с приобретением недвижимости. Земельный налог рассчитывается с разницы между ценой продажи и ценой покупки.
Гражданин Петров продал участок за 2,4 миллиона и купил его за 2 миллиона два года назад. Вместо налоговых вычетов Петров уменьшил свой доход на потраченную сумму и заплатил 13% подоходного налога с 400, 000 рублей (2, 400, 000 — 2, 000, 000).
Вот небольшая таблица, суммирующая их скидки и суммы
Уменьшение базового налогооблагаемого дохода
До 1 000 000 рублей.
Предоставляется только один раз в год на все имущество
За понесенные расходы.
За каждый проданный объект недвижимости
Документы для вычета при продаже земельного участка
Для получения налогового вычета на участок или другое имущество необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства с рядом документов. Перечень документов следующий
- Копии документов, подтверждающих сделку с участком. Договоры на землю; и
- Заполненные налоговые декларации, включая копии документов; и
- Если была заявлена скидка на сумму расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости, необходимо предоставить документы, подтверждающие эти расходы.
Налог с продажи дачи
Налоговые вычеты при продаже дома и земли или земельных долей являются такими же и применяются по тем же правилам, что и налоговые вычеты при продаже земли без дома. Разрешается использовать скидки или уменьшать доход на ранее понесенные расходы.
Смирнова продала дачи. Менее чем за три года дачей владели 4 миллиона человек. Она досрочно уменьшила доход, а подоходный налог с физических лиц исчисляется в споре — один миллион (4 000-3 000 000).
Частые вопросы
Поскольку это не единственный дом в собственности, минимальный срок владения составляет пять лет вместо трех.
Если вы уменьшите свою налоговую базу до нуля, уменьшив доходы на расходы, вам все равно придется подавать налоговую декларацию с тремя копейками.
Нет. В этом случае вы освобождаетесь не только от уплаты подоходного налога, но и от обязанности подавать налоговую декларацию.