Какие налоги платит ИП при УСН — налоги при упрощенке

Индивидуальные предприниматели с упрощенной системой налогообложения обязаны уплачивать в государственный бюджет три вида налога

  • Единый налог
  • Страховые взносы на личное страхование
  • Страховые взносы за работников, если они у вас есть

Исключая НДФЛ, налог на недвижимость и НДС. Эти три налога заменяются единым налогом для упрощенного налогового режима. Однако существуют оговорки. Например, подоходный налог с физических лиц должен уплачиваться с доходов в виде дивидендов.

В других случаях необходимо уплачивать НДС.

  • При импорте продукции в Россию
  • Если индивидуальный предприниматель выступает в качестве налогового представителя. Налоговый представитель — это лицо или организация, которая обязана исчислять, удерживать и уплачивать налоги государству от имени другого налогоплательщика. Например, предприниматель приобрел товар у иностранца. Иностранец не состоит на учете в российских налоговых органах. Поэтому индивидуальный предприниматель уплатил налог в государственный бюджет от его имени.
  • индивидуальный предприниматель участвует в партнерском соглашении. Существует несколько видов таких соглашений. Самым простым является договор простого товарищества. Несколько индивидуальных предпринимателей привлекают капитал, сотрудничают для получения прибыли и преследуют другие цели, не запрещенные законом.
  • Сдача в аренду государственного имущества — В соответствии со статьей 3, раздел 3 Налогового кодекса, арендатор обязан уплачивать НДС, даже если в договоре аренды указана сумма без НДС.

Отдельные предприятия могут добровольно перейти на НДС. Это целесообразно при работе с предприятиями, которые также платят этот налог.

Как платить страховые взносы

Страховые взносы — это взносы в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и Фонд социального страхования (ФСС). Индивидуальный предприниматель обязан платить взносы за себя в любом случае, даже если он работает один и у него нет работников. Если предприниматель имеет наемных работников, он также обязан платить взносы на них.

Читайте также:  Продажа алкоголя в Москве: время 2025, до скольки и со скольки, часы, когда можно купить спиртное в магазинах

За себя

Взнос на самозанятость в 2021 году остается неизменным, его размер такой же, как и в 2020 году — 40, 874 рубля. Размер взноса не привязан к местности. Распределение остается прежним.

  • Пенсионное страхование — 32, 448 рублей в год
  • взносы на обязательное медицинское страхование — 8, 426 рублей в год

Предприниматели добровольно платят взносы в фонд социального страхования, фиксированных взносов нет. Платежи в фонд обязательного медицинского страхования обеспечивают доступ к бесплатной медицинской помощи — посещению поликлиник и скорой помощи. Взносы в фонд социального страхования для оплаты больничных листов, пособий по беременности и родам и выплат необходимо вносить только в том случае, если эти выплаты были произведены в течение предыдущего финансового периода.

Если доход предпринимателя за год превышает 300 000 рублей, индивидуальный предприниматель должен заплатить 1% от суммы превышения в Фонд пенсионного страхования.

Например, доход индивидуального предпринимателя в упрощенном налоговом году составил 700, 000 рублей. Необходимо произвести дополнительные выплаты.

(700, 000-300, 000) х 0,01 = 4, 000 рублей.

Уплата страховых взносов не зависит от дохода. Если предприниматель не ведет деятельность, но зарегистрирован в ФНС, то его бизнес вреден и прибыли нет. Обязанности по уплате страховых взносов не существует, за исключением следующих случаев.

  • Уход за ребенком-инвалидом, ребенком в возрасте до 1,5 лет или за пожилым родственником-родителем старше 80 лет
  • Проживает за границей с супругом, который является дипломатом за границей.

Для освобождения от налога необходимо представить подтверждающие документы в ФНС, куда подается налоговая декларация.

За работников

В отличие от подоходного налога для физических лиц, предприниматели не платят взносы на страхование работников, а платят из собственного заработка.

Читайте также:  Срок годности моторного масла синтетического и иного – есть ли он, какое время хранения имеет автомобильный продукт в заводской упаковке и после вскрытия канистры?

Обязательные взносы распределяются следующим образом

  • Пенсионный фонд — 22%.
  • Фонд социального страхования — 5,1%.
  • Фонд социального страхования — 2,9%.

Другими словами, работодатель платит в общей сложности 30 % каждому работнику в дополнение к его зарплате.

Однако существуют новые пороговые значения дохода, и процентные ставки варьируются. В частности, если годовой заработок превышает 1 292 000 рублей, то на пенсионное страхование работника начисляется 10 % вместо 22 %. Аналогичные условия действуют и в отношении взносов на социальное страхование.

Если доход превышает 912 000 рублей, индивидуальный предприниматель больше не обязан и не должен платить взносы в фонд социального страхования работника.

У предпринимателей есть время до 15 числа месяца, следующего за отчетным, для ежемесячных выплат своим работникам.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

Adblock
detector