Как платить налоги за аренду квартиры в 2022 году?

Собственник должен определить государственный и налоговый режим перед тем, как установить арендатора; возможны три варианта: собственник может выбрать, чтобы налог взимался с квартиры, собственник может выбрать, чтобы налог взимался с квартиры или собственник может выбрать, чтобы налог взимался с квартиры.

• Подать налоговую декларацию физического лица, ссылаясь на сумму полученного дохода. Если выбран этот вариант, подоходный налог обычно составляе т-13%,.
• Регистрация патентов. Для этого владелец квартиры регистрируется как ИП и выбирает форму патентного налогообложения; стоимость патента в месяц составляет 6% от предполагаемого дохода.
• Регистрация в качестве фрилансера с налогом 4% на профессиональный доход.

Оформление договора аренды

Договор аренды подписывается у нотариуса. Текст договора должен содержать следующую информацию

• Информация о сторонах, о
• цель договора; и
• срок действия договора; и
• размер и условия оплаты; и
• список сторон
• права и обязанности сторон.

Документ вступает в силу с момента его подписания сторонами. В соответствии с правилами статьи 609 Гражданского кодекса Российской Федерации, государственный реестр договоров физических лиц регистрируется в органах Росреестра, если договор заключен на срок более одного года.

Договор представляется на государственную регистрацию в организации Росреестра по одной инициативной части договора после уплаты государственной пошлины.

Регистрация арендатора

Дело в том, что юридическая регистрация в квартире никогда не связана с договором аренды. Прописка осуществляется по желанию собственника, с согласия других зарегистрированных в квартире лиц. Наилучшим вариантом является временная регистрация по месту жительства на срок до пяти лет.

В заявлении собственника указывается срок для регистрации по месту жительства. По истечении этого срока человек автоматически выписывается из жилья.

Процедура уплаты налога

На первом этапе решения вопроса собственник собирает необходимые документы

• паспорта
• договора аренды, и
• Свидетельство на дом.

Как выгоднее сдавать квартиру

Анализ практики показывает, что выбор самозанятости является оптимальным, так как само наличие этого события не исключает работу в качестве сотрудника компании.

Ставка подоходного налога составляет 13%. Ставка налога на профессию составляет 4% от прибыли. По сути, экономия составляет 9% от валового дохода от аренды.

Штраф за нелегальное проживание

В соответствии со статьями 119 и 122 Налогового кодекса применяются следующие санкции

• 20-40% от фактически полученного дохода за умышленное упущение средств в государственные фонды; и
• за задержку подачи деклараций в налоговую инспекцию — 5% от полученного дохода в каждом периоде. Максимальный штраф составляет 30% от дохода, но не менее 1000 рублей.

Положения статей 199 и 199 Уголовного кодекса РФ применяются, если доход от этой деятельности скрывает событие в квартире более трех лет с доходом более 600 000 рублей. 198 и 199 УК РФ.Санкции этих статей предусматривают ограничение воли на определенный срок по решению суда или штраф.

Какие существуют варианты уплаты налогов на доходы со сдачи жилья?

Вы можете сделать это тремя способами

• Подоходный налог с физических лиц (по ставке 13%); и
• Патент на аренду жилья (по ставке 6%); и
• Налог на самозанятость (по ставке 4%).

Как заплатить налог от сдачи квартиры в виде НДФЛ?

Шаг 1. подписать договор аренды или найма жилья

Шаг 2. внести договор в Миграционный регистр, если требуется

Если договор аренды или найма заключен на срок более одного года, зарегистрируйтесь в Росреестре через МФЦ или Госуслуг. Это необходимо сделать в течение месяца после окончания срока действия договора.

Если договор заключен на срок менее одного года, регистрация в Росреестре не требуется.

Шаг 3: Соберите документы для налоговой декларации

• паспорта
• Договор аренды.

Документы, подтверждающие право собственности на квартиру или возможность ее отчуждения. Свидетельство о регистрации права собственности (выданное до июля 2016 года), выписка из ЕГРП или договор социального найма.

Шаг 4: Подайте налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Лично или в электронном виде в налоговой инспекции налогоплательщик может заполнить налоговую декларацию от руки, используя личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. На основании поданной декларации и приложенной документации налоговая инспекция рассчитывает сумму подоходного налога физического лица, подлежащую уплате (13% от дохода, полученного от сдачи жилья в аренду).

Нет необходимости посещать налоговую инспекцию сразу после окончания договора. У вас есть время до 30 апреля следующего года, чтобы подать декларацию о подоходном налоге за этот год. Обратите внимание на сроки подачи налоговой декларации.

Шаг 5: Оплатите подоходный налог для физических лиц.

Сколько налогов я должен платить от сдачи квартиры в России, если проживаю за рубежом?

Если вы арендуете или нанимаете квартиру или проживаете в России более 183 дней в году, вы должны заплатить подоходный налог по ставке 13%. Если вы проживаете в России менее 183 дней в году, ставка налога составляет 30%.

Вы можете проверить статус налогового резидента, получив специальный документ в Федеральной налоговой службе России. К заявлению о подтверждении статуса вы можете приложить копию документа, подтверждающего ваше пребывание в России в течение последних 12 месяцев, например, копию страницы вашего паспорта.

Может ли налоговый нерезидент жить за рубежом и сдавать квартиру в России как самозанятый?

Да, это возможно. Как разъясняет Министерство финансов Российской Федерации. Письмо Минфина РФ от 20. 12. 2021 №03-11-11/103727, нерезидент РФ, проживающий за границей, может продолжать вести деятельность в России в качестве индивидуального предпринимателя.

В этом случае доход от сдачи в аренду жилья в России облагается налогом по ставке 4%. При этом валовой доход от сдачи жилья не может превышать 2,4 млн руб. ежегодно.

Выгоден ли патент при уплате налогов со сдачи квартиры?

Еще один способ легально сдавать жилье в аренду — использовать свидетельство о получении патента (ПСН). Этот вариант доступен только индивидуальным предпринимателям. Стоимость патента определяется государством и составляет 6% от годового дохода, который бизнесмен может получить практически от сдачи имущества в аренду.

Патенты приобретаются на 1-12 месяцев. Имея патент, вам не нужно платить налоговый сбор на данное имущество и на доход, который вы получаете от его использования.

В Москве и многих крупных городах стоимость лицензии на аренду рассчитывается в зависимости от площади квартиры и района, в котором она находится. В других районах это фиксированная сумма за количество объектов, которые вы собираетесь сдавать в аренду. Стоимость патента можно рассчитать на сайте

Заявление на получение патента можно подать на сайте Федеральной налоговой службы или в электронном виде. Вы должны обратиться в налоговую службу не позднее, чем за 10 дней до предполагаемого начала действия патента. Патенты выдаются в течение пяти дней и вступают в силу сразу после выдачи.

Патентная система налогообложения позволяет экономить деньги благодаря более низким процентным ставкам, чем подоходный налог с физических лиц. Например, если вы арендуете квартиру за 30 000 фрикций в месяц, то при использовании патента сумма, которую необходимо перечислить в налоговую инспекцию, составляет 21 000 фрикций. В случае с подоходным налогом с физических лиц общая сумма почти вдвое больше — 47, 000 рублей (может быть увеличена еще на 50, 000 с учетом налога на недвижимость).

Выгодна ли самозанятость для арендодателей (наймодателей)?

Еще один способ оптимизировать свои налоговые расходы, сдавая квартиру в аренду, — зарегистрировать недвижимость на себя. В этом случае налоговая ставка составляет 4 % при сдаче квартиры в аренду физическому лицу и 6 % при сдаче в аренду компании. Новый налоговый режим доступен лицам, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год, то есть чей доход от сдачи недвижимости в аренду не должен превышать 200 000 рублей в месяц.

Самозанятость может сочетаться с работой по найму и наличием индивидуального бизнеса. В настоящее время специальный налоговый режим «налог на профессиональный доход» действует в 80 регионах России.

Еще одним преимуществом режима самозанятости является отсутствие страховых взносов. Взносы в пенсионные фонды и медицинское страхование являются обязанностью самозанятых, а их законодательство гарантирует минимальную социальную пенсию без взносов. Кроме того, самозанятым предоставляется единый налоговый вычет, не превышающий 10 000 рублей, который уменьшает налоговую скидку в первые несколько месяцев.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно с помощью приложения «Мои налоги» для мобильных телефонов. Вы также должны зарегистрировать свои платежи, на основании которых налоговая служба рассчитывает сумму налога, подлежащую уплате каждый месяц.

Закон не требует продления договора, если владелец уже является самозанятым в процессе аренды недвижимости.

В то же время, если самозанятый арендует квартиру, а не апартаменты, он должен платить налог в размере 13% как физическое лицо. Это связано с тем, что специальный налоговый режим (самозанятость) не распространяется на жилую недвижимость.

С юридической точки зрения, квартира — это помещение, не предназначенное для постоянного проживания. Такая недвижимость классифицируется как коммерческая.