Как платить налоги с инвестиций на бирже?

Начните с Московской фондовой биржи. Существует три секции или рынка, в которых участвуют физические лица.

• Фондовый рынок, рынок
• срочные контракты, и
• валютный рынок.

В первых двух покупках налоговый агент является брокером. Участникам не нужно связываться с налоговым агентом. На валютном рынке каждый участник несет ответственность за уплату собственной налоговой ставки. Брокер ничего не вычитает. Самым консервативным средством на фондовом рынке является ОФЗ. Вкладчики получают два вида дохода

• Проценты по купонам — фиксированный процент, который выплачивается вкладчику; и
• Прибыль от изменения стоимости титула.

Налог на купоны ОФЗ по первому виду дохода не взимается; по второму виду прибыли взимается налоговая ставка. Например, один из участников покупает ОФЗ на рынке по более низкой цене, но продает ее по более высокой, и инвестор получает доход. Аналогичная ситуация, если к концу срока титул окажется ниже номинальной стоимости.

Тот же принцип применяется к муниципальным облигациям, а с 2018 года и к корпоративным облигациям. Однако для корпоративных облигаций предусмотрены некоторые условия.

• К корпоративным облигациям относятся только облигации, рублевая стоимость которых составляет
• Облигации, выпущенные после 2017 года; и
• Если купонный доход не превышает ставку ЦБ +5%, в настоящее время ставка ЦБ составляет +7%.12. Если обнаружен актив с доходностью более 5%, налог взимается с доходности этого купона. Если она ниже, то налог не взимается.

Налоговые обязательства по акциям

Инвестиции в акции связаны с акциями. Здесь также есть два источника дохода.

• От продаж
• От дивидендов.

Рассмотрите возможность продажи с прибылью. Все трейдеры покупают акции по более низкой цене и продают их по более высокой цене, стремясь получить прибыль от разницы. Если участник рынка получает больше, чем теряет от колебаний цен, он должен заплатить налог в размере 13% с чистой прибыли, уравновешивая операции с прибылью и убытками.

Пример: предположим, вы покупаете акции Pepsi за 100 рублей и продаете их за 80 рублей, получая убыток в размере 20 рублей. Затем вы покупаете бумаги Sprite за 100 рублей и продаете их за 150 рублей, получая прибыль в размере 50 рублей. 50 — 20 = 30 рублей.

Из этой суммы компания должна вычесть комиссию брокера, которая составляет 20 рублей. С этой суммы компания взимает налог в размере 13%.

Теперь о втором налоге:.

• Резиденты 13%.
• нерезиденты 15%.

Важно понимать, что после получения дивидендов они передаются хранителю. После этого кастодиан вычитает налог, и дивиденды отправляются брокеру, не облагаясь налогом, и зачисляются на счет клиента.

ETF-фонды

После того как инвестор покупает ETF и его стоимость растет, инвестор продает его, фиксируется прибыль, и он платит 13% налог на полученную прибыль; что касается компаний ETF FinEx, то налог на дивиденды отсутствует, поскольку они реинвестируются в рынок, а не выплачиваются клиенту.

О срочном рынке FORTS

Рынок включает в себя фьючерсы и опционы, где налог платит брокер клиенту, а брокер получает процент от чистой прибыли сделки. Важно отметить, что на фьючерсном рынке не существует такого понятия, как прибыль на бумаге; итоги подводятся ежедневно и определяются волатильностью.

Валютный рынок

Ситуация выглядит следующим образом: клиент покупает доллары и выводит их на долларовую карту. В этом случае налог не уплачивается. Это то же самое, что и при покупке ценных бумаг на валютной бирже.

Если валюта куплена, а затем инвестор продает ее по более высокой цене, то возникает прибыль. Если актив находился в собственности менее трех лет, то к прибыли применяется налоговая ставка в размере 13%.

Что еще нужно знать?

Теперь давайте рассмотрим некоторые вещи, которые необходимо знать трейдерам при работе в этом направлении: Мосбиржа имеет различные разделы, и в большинстве случаев прибыли/убытки в различных разделах не суммируются.

Например, участник получает прибыль на фондовом рынке и убыток по контракту на валютную пару. Это две разные колонки индивидуального счета. В конце года фондовый рынок суммирует наборы из двух разных баз. Это не выгодно для инвестора. Исключения составляют:.

• Акции фондовой биржи и рыночные контракты.

Помните, что все расчеты налоговых органов производятся в рублях. Существует риск возникновения неприятных моментов. Например, покупается валютная бумага.

Цена покупки пересчитывается по курсу рубля ЦБ, цена продажи остается прежней. Ситуация: вы купили еврооблигацию в долларах, за время владения актив потерял в цене, а инвестор пострадал. Получается, что вы не должны платить налог, но стоимость рублевой облигации увеличилась, так как курс доллара за этот период вырос.

Дополнительные обязательства по подоходному налогу.

Как платить меньше с дохода на бирже (легально)

1. Вы работаете над долгосрочными инвестициями, поэтому вы не фиксируете прибыль на растущих акциях. Вы можете держать носитель в течение 20 лет, избегать налогообложения прибыли, получать дивиденды и только их выплачивать.
2. Не стоит записывать прибыль в декабре без особой необходимости. После этого процент рассчитывается и удаляется в январе; подождите и запишите прибыль в январе.
3. Закрытие года с убытком может быть перенесено и компенсировано путем удаления его из прибыли. Важно не забыть подать налоговую декларацию.
4. В некоторых случаях, в зависимости от ваших обстоятельств, имеет смысл компенсировать убыток за счет дохода, тем самым уменьшив свои налоговые обязательства.
5. Помните о налоговых льготах, доступных физическим лицам на Московской фондовой бирже. Освобождение от владения долгосрочными облигациями, владение которыми длится более трех лет, после чего вы автоматически освобождаетесь от уплаты налога. Обратите внимание, что существуют определенные ограничения по суммам; второе освобождение касается индивидуальных инвестиционных счетов.

Следует помнить, что доход от инвестиций в незарегистрированные металлические счета, инвестиционные монеты и взаимные фонды облагается подоходным налогом в размере 13% от дохода резидента. Этот показатель рассчитывается для инвестора финансовым посредником. Что касается покупки золотых слитков, то на них налагается НДС в размере 20% и налог с продаж в размере 13%.

Имейте это в виду, поскольку эти ставки могут оказать значительное влияние на конечную прибыль от рынка золота.

В информации, предоставляемой новым инвесторам, редко подробно рассматриваются вопросы налогообложения. Убедитесь, что вы подробно ознакомились с этим вопросом, поскольку от этого будет зависеть конечный результат.

Поделиться

В каких ситуациях инвестор платит налог

• Если вы получаете купон по облигации

Раньше государственные облигации не облагались налогом, а налог на корпоративные облигации зависел от основной процентной ставки центрального банка; с 1 января 2021 года вводится прогрессивный налог в размере 13 или 15% на все виды облигаций, независимо от процентной ставки центрального банка или ставки купона. Новое законодательство не распространяется на облигации, приобретенные до 31 декабря 2020 года.

Налог удерживается с акционеров, если компания выплачивает им дивиденды. Дивиденды российских компаний вычитаются из американских по ставке 13% или 15% и 30%.

Если российская компания выплачивает дивиденды в размере 18 фрикций на акцию, инвестор с доходом менее 5 миллионов получит только 15,66 фрикций со скидкой 13%.

• Продали акции по более высокой цене, чем цена покупки, и получили от этого прибыль

При продаже акций полученная разница между ценой покупки и ценой продажи облагается налогом по ставке 13% или 15%.

Например, Майкл купил 50 акций по цене 150 рублей. — Общая сумма составила 7 500 рублей; через год цена акций выросла до 250 рублей за штуку, и Михаил продал их. Он получил 12, 500 рублей, а его доход составил 5, 000 рублей.

С этих 5 000 рублей Михаил должен заплатить 13% налога на доходы физических лиц (650 рублей), так как он зарабатывает менее 5 млн рублей в год.

Налог с продаж рассчитывается по фиксированной прибыли, если деньги от продажи актива поступают на счет. Если владелец продает акции дешевле, чем они были куплены, или оставляет их на счете, налог не уплачивается.

В 2020 году Юрий приобрел 100 000 руб. акций. В конце года его акции в различных компаниях подорожали, но он не продал их и оставил на счете — налог с него не взимается, так как он не получил фактического дохода от продажи активов.

Как законно уменьшить размер налога или не выплачивать совсем

Российские налоговые резиденты имеют право на вычет или освобождение от налога, если они используют специальный счет, хранят активы более трех лет или приобретают ценные бумаги инновационного сектора. Давайте рассмотрим все способы.

Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

iir — это счет с налоговыми льготами. Это специальная программа поддержки инвесторов, и государство возвращает 13 или 15% от вложенных на счет денег или прибыли от продажи активов.

• На один айр могут претендовать только налоговые резиденты Российской Федерации. Они должны открыть счет у брокера, внести до 1 миллиона рублей в течение года и попросить купить право собственности.
• ИИС могут торговать только на рынке Московской биржи, на валютном рынке и по срочным контрактам. Прежде чем заключать договор с агентом, лучше заранее узнать, что вы можете сделать со своим индивидуальным инвестиционным счетом. Брокеры могут предоставить возможность приобретения определенных видов ценных бумаг.
• Чтобы получить право на налоговые льготы, активы и инвестиции должны храниться не менее трех лет. В противном случае лед закрывается путем сохранения всей инвестированной суммы, но вся скидка должна быть возвращена.
• Срок действия индивидуального работающего счета не ограничен, и скидка может быть запрошена по истечении трех лет.
• Человек может открыть отдельные счета; два счета могут быть активны только в течение одного месяца. Например, при передаче активов новому брокеру; если два счета активны более одного месяца, налоговый вычет не предоставляется.

Для индивидуальных инвестиционных счетов можно выбрать два варианта скидок.

Тип А. Инвестор получает обратно 13 или 15% от вложенных на счет денег — до 400 000 рублей, но меньше суммы, уплаченной в качестве подоходного налога. Раньше можно было скинуть максимум 52 млн рублей, а с 2021 года — только 50 млн рублей.

Этот вариант подходит инвесторам с высокой зарплатой или индивидуальным предприятиям на общей системе налогообложения (УСН), которые не планируют вкладывать значительные средства в акции.

Например, годовой доход Марины составляет 1 080 000 рублей, в 2021 году он положил на счет ИИС 300 000 рублей и на все деньги купил титул. Поскольку его работодатель выплачивает полностью белую зарплату и платит подоходный налог в размере 140 400 рублей в год, Марина может претендовать на 13% скидку; в 2022 году Марина получает 39 000 рублей за 300 000 рублей, инвестированных в 2021 году; в 2022 году Марина получает скидку в размере 1 080 000 рублей за 300 000 рублей, которые он инвестировал в 2021 году.

Тип b. Инвесторы освобождаются от 13% или 15% налога на доход от акций, но не могут получить 13%, вложенных в счет. Это выгодно для фрилансеров или самозанятых, которые планируют инвестировать более 400, 000 фрикций в календарный год. Однако скидка B не распространяется на дивиденды и доходы от обмена валюты.

Например, в 2018 году Алексей открыл АМК и внес 500 000 рублей. Поскольку он является индивидуальным предпринимателем и не платит за себя подоходный налог, ему было интереснее получить скидку БА. Его доли хорошо поднялись и продолжали расти, а в 2021 году он закрыл GNI и продал все свои доли.

После вычета всех расходов, доход Алексея составил 700, 000 фрикций. Его прибыль превышала 5 миллионов фрикций в год, поэтому налог составлял 15%, но из-за скидки B Алексей сохранил деньги. Как их потратить, решает инвестор: он может потратить сэкономленные 10 000 рублей куда захочет.

Получить льготу за долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)

Если инвестор всегда владел мобильным стоимостным и паевым инвестиционным капиталом (ПИФ) более трех лет, ему не нужно платить налоговый сбор при продаже активов.

Однако у этого освобождения есть ограничения.

• Оно распространяется только на налоговых резидентов Российской Федерации, которые
• Мобильные ценности не могут быть использованы для продажи AKXA.
• Применяется только к акциям, торгуемым на фондовых рынках Москвы и Санкт-Петербурга, и акциям
• Скидки не распространяются на дивиденды или купоны
• Акции и ПИФы должны быть приобретены после 1 января 2014 года.
• Годовая скидка не может превышать 3 млн рублей.

Порог скидки ежегодно увеличивается — количество полных лет владения акциями умножается на 3 млн рублей. Таким образом, на прибыль до 9 млн рублей можно отказаться от скидки на три года, до 15 млн рублей на пять лет и до 21 млн рублей на семь лет.

Ольга получает зарплату брутто более 5 млн рублей в год; в 2014 году он купила акции на сумму 10 млн рублей; через три года она продала их за 18 500 000 рублей, и ее доход составил 8 500 000 рублей. С этой суммы она должна была заплатить 15% налога, но налоговый кредит LDV полностью покрыл эту сумму. В результате она сэкономила 1 275 000 рублей.

Использовать объединенный тип вычета

Льготы по ЕДВ и ЕИБ не могут применяться одновременно, но вместо того, чтобы продать право собственности через три года и применить льготу по долгосрочному переобучению, его можно перевести на обычный счет ценных бумаг — дата покупки актива остается неизменной. Однако питание уже будет действовать на счете.

Таким образом, можно заявить о двойной льготе, чтобы убрать подоходный налог со скидкой на индивидуальном инвестиционном счете.

В 2018 году Александр инвестировал 400 000 рублей на индивидуальный инвестиционный счет и приобрел акции; в 2019 и 2020 годах инвестировал еще по 200 000 рублей, но ничего не приобрел. Он выбрал скидку типа А (налогообложение счета 13% или 15%) и через три года получил скидку 13% в размере 104 000 рублей на 800 000 рублей, которые он инвестировал. Он не продал свои акции, закрыл счет IIM и перевел деньги и право собственности на обычный счет ценных бумаг.

На новом счете он продал акции за 790 000 рублей и получил прибыль в размере 390 000 рублей. Александр также подал заявление на получение долгосрочной профессиональной надбавки, так как владел акциями более трех лет. Брокер не удержал налог на прибыль в размере 50 700 рублей.

В результате прибыль Александра составила 154, 700 руб. -104, 000 руб. с прибыли по ИИС, 50, 700 руб. удержанный налог на доходы физических лиц.

Также можно выбрать скидку по ИПИ типа В. В этом случае прибыль инвестора освобождается от налога. Однако этот способ подходит только для тех, кто не продает активы сразу после перевода их на счет депо.

Это происходит, например, в том случае, если они уменьшились в цене. Если через некоторое время их стоимость возрастет, они могут быть проданы с прибылью и к ним может быть применено освобождение от долгосрочного владения.

Использовать убытки

Согласно статье 220.1 Налогового кодекса РФ, инвесторы могут учитывать убытки за последние несколько лет, чтобы снизить налоговое бремя в последующие, более прибыльные периоды.

Этот метод имеет свои оттенки.

• Убытки, зафиксированные в конце календарного года, принимаются к зачету.
• Можно использовать только ущерб, выявленный после 2010 года.
• Ущерб, учтенный в обычном порядке, не может быть использован в одной Библии, и наоборот.
• Убытки могут покрыть налог только на будущие доходы; один убыток в 2020 году не может уменьшить налог в 2021 году.

Олег открыл фондовый рынок в 2017 году. В первый год он потерял 22 000 рублей на акциях и потерял 10 000 рублей в 2018 году. По закону эти 32, 000 рублей можно использовать для налогового вычета; в 2019 году купленные им акции выросли в цене, и Олег заработал 30, 000 рублей.

Он должен был бы заплатить 13% налога на доходы физических лиц — 3 900 рублей — но подал налоговую декларацию об убытке в 2017 году. В результате он удерживает 3, 900 рублей и может использовать остаток для будущих убытков. Для продажи доходных акций.

Как получить скидки по ИИС, долгосрочному входу, ИИС+ДВС и ущербу?

1) Через брокера. В год продажи актива необходимо заполнить форму заявления. Бланк заявления обычно составляется брокером. Данный вид скидки не может быть возвращен только для типа В и долгосрочного ввода.

(2) Через налоговую инспекцию; с 21 мая 2021 года действует упрощенный процесс получения скидки. Больше нет необходимости представлять справки НДФ Л-3 и подтверждающие документы. Налоговые органы запрашивают ту же информацию у банка в конце года и отправляют предварительно заполненное заявление в личный кабинет на сайте ФНС.

Инвестору остается только проверить информацию и подписать документ. Скидки предоставляются в течение 15 дней (одного месяца) после завершения налоговой проверки.

Подписать форму W-8BEN

Когда инвестор приобретает акции компании, зарегистрированной в США, купоны и дивиденды автоматически вычитаются из 30% налога. Однако есть возможность уменьшить налог с помощью формы W-8ben. Это происходит в результате подписанного между Россией и США заявления об освобождении инвесторов от двойного налогообложения.

Заполненная форма W-8ben доказывает, что инвестор не является резидентом США для целей налогообложения. В этом случае налоговые органы США вычитают только 10% налога, а еще 3% должны заплатить сами российские налоговые органы.

• Форма W-8ben действует только в течение трех лет. После этого, если вы имеете дело с американскими акциями, вы должны снова подписать форму.
• Форма W-8ben применяется к акциям, приобретенным с помощью IIM.
• Сниженный налог применяется только к дивидендам и купонам, выплаченным после вступления в силу W-8ben. Он не может быть применен к более ранним сделкам.

Форму W-8Ben можно запросить у брокера. Заполненные формы рассматриваются до 30 дней брокером и фондовым рынком, с которым торгует инвестор.

Для уплаты 3% российского налога необходимо заполнить декларацию 3-pit в Федеральном налоговом управлении до 30 апреля каждого года.

Покупать ценные бумаги с льготами

Мобильная стоимость в инновационном секторе

Для поддержки сектора высокотехнологичной экономики государство не облагает налогом продажу активов в этих секторах, если инвестор владеет ими более одного года и продает их до 2025 года. Он владеет ими более пяти лет и продает их после 2025 года.

Чтобы ознакомиться со списком, посетите сайт Московской фондовой биржи. Освобождение применяется только в том случае, если титул уже включен в список Hi-Tech и на момент продажи еще не исключен из него.

Непубличные титулы.

Если человек владеет активами, которые не торговались в течение пяти лет на фондовой бирже, он не должен платить индивидуальный подоходный налог. Освобождение распространяется на все активы, независимо от того, когда они были приобретены.

Не снимать деньги до конца календарного года

Когда инвестор снимает деньги со счета, он платит за них налог. Однако если он их не снимает, то налог не удерживается до января следующего года.

При расчете налога брокер учитывает общий результат сделок за прошлый год и сумму, которую необходимо вывести. Если налог на валовую прибыль от продажи актива меньше, чем поднятая сумма, то из нее удерживается этот налог.

Ольга получила доход от продажи ценных бумаг на сумму 45 000 рублей в 2021 году. С этого он должен заплатить подоходный налог в размере 13% (менее 5 млн рублей в год) 5, 850 рублей. Он хочет снять 30 000 рублей, поэтому брокер удерживает всю сумму 45 000 рублей, а Ольга снимает только 24 150 рублей.

Если Ольга выводит 5, 000 рублей, то налог удерживается только на вознесение — 760,5 рублей.

Если предположить, что Ольга не захочет снимать деньги и купит новые акции, то до января 2022 года налог не будет уплачен; налог будет удержан только на вознесение.