Все налоги дифференцируются на различные виды.
Прямые и косвенные
Как правило, налоги различают непосредственно. То есть различают налоги, налагаемые на экономического субъекта [2] за выручку факторов производства [2], то есть налоги на товары и услуги, состоящие из цены потребления потребляемого количества [2.] 2]. К прямым налогам относятся индивидуальный подоходный налог и налог на прибыль [2].
Косвенные налоги — это налоги с продаж, налоги на добавленную стоимость и т.д. [2].
Косвенные налоги — это налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде цены или в виде дополнительной платы по счету-фактуре, в отличие от прямых налогов, которые определяются доходом налогоплательщика.
Владелец бизнеса, производящего товары или оказывающего услуги, должен продать цену (счет-фактуру), включая увеличение, и заплатить соответствующую сумму налога государству из выручки. Другими словами, по сути, они являются коллекторами, а покупатель — косвенным налогоплательщиком.
В Российской Федерации эти налоги регулируются. [источник не указан 385 дней].
]Основные виды косвенных налогов
Специальные налоги — вид косвенного налога, устанавливаемый в основном на товары массового потребления внутри страны (табак, вино и др.), выполняющий ту же функцию, но на товары, поставляемые из-за границы, а также на коммунальные, транспортные и другие обширные услуги.
НДС является формой косвенного налогообложения. Он представляет собой форму изъятия в бюджет частично добавленной стоимости, созданной на всех стадиях процесса производства товаров, проектов и услуг, и уплачивается в бюджет в момент продажи.
Таможенные пошлины — форма косвенного налогообложения в виде сборов (платежей) с импортируемых, экспортируемых и перевозимых товаров, направляемых в государственный бюджет.
Экологический налог — вид косвенного налога, связанный с поддержанием окружающей среды.
Немедленный налог — налог, взимаемый государством непосредственно с дохода или имущества налогоплательщика. В случае немедленного налога юридический и фактический бенефициары совпадают. Фактический налогоплательщик — это получатель облагаемого дохода, который является владельцем облагаемого имущества.
Немедленное налогообложение является исторически самой старой формой налогообложения.
Прямые налоги отличаются от фактических налогов и личных налогов.
К прямым налогам относятся подоходный налог, налог на прибыль компании, налог на наследство и дарение, налог на недвижимость и налог на минеральные ресурсы. Прямые налоги взимаются непосредственно с доходов и имущества. Существует прямая связь между субъектом и государством.
Налогоплательщики ощущают на себе бремя немедленного налога. Особенностью этого налога является относительно сложный расчет его суммы. Прямой налог — подоходный налог — налог на недвижимость — подоходный налог с физических лиц.
Налог на прибыль — налог взимается с прибыли, полученной налогоплательщиком. Налог на имущество предприятий — налог взимается с мобильного и недвижимого имущества, учитываемого на балансе в качестве основных средств.
Прямые налоги охватывают доход (заработная плата, прибыль, проценты, рента и т.д.) и стоимость имущества налогоплательщика (земля, дома, титулы и т.д.) (одновременно налоговый доход и налогоплательщик). его окончательная уплата налога.
Прямые налоги в РФ
Прямые налоги взимаются государством с физических и корпоративных (заработная плата, прибыль и доходы всех видов) доходов, с имущества (недвижимость, транспорт, земля). Эти ставки уплачиваются в государственный фонд самими гражданами.
Немедленные налоги — исторически самая древняя форма налогообложения. Немедленные налоги отличаются от фактических налогов и личных налогов.
Безотлагательные налоги, взимаемые с юридических лиц
- На недвижимое имущество.
- На бизнес.
- На прибыль, на
- На землю, на
- На добычу полезных ископаемых, на
- В водных источниках.
Сумма прямого налога определяется размером и уровнем дохода гражданина. Сборы увеличиваются по мере роста заработной платы. Расчет является сложным и предполагает разделение различных категорий. Налоги напрямую зависят от объема производства.
Виды взимаемых прямых налогов:.
- Подоходный налог с физических лиц — это государственная пошлина и подоходный налог. Основные виды прямых налогов. Рассчитывается в соответствии с законом, за вычетом процента (документально подтвержденного) от общей суммы налога, взимаемого с предприятий и физических лиц.
- Налог на недвижимость. Этот налог взимается с имущества физических лиц и организаций. Налог взимается с имущества организации, находящегося на балансе предприятия (основные средства, остаточная стоимость).
- Налог на недвижимое имущество. Налог на движимое и недвижимое имущество, фискальный доход в виде процентов по вкладам, а также в виде выручки.
- Налог на имущество, полученное в порядке дарения и наследования.
- Налог на автотранспортные средства. Это местный налог, взимаемый с зарегистрированных транспортных средств. Объектами налогообложения являются мотороллеры, мотоциклы, автомобили, автобусы, машины, самоуправляемые гусеничные или интеллектуальные транспортные средства, вертолеты, самолеты, яхты, парусники, катера, водные суда, велосипеды, плавучие средства, запланированные и зарегистрированные в соответствии с российским законодательством.
- Налог на прибыль организации. Налог, взимаемый с прибыли организации (банки, предприятия, страховые компании и т.д.). При исчислении налога прибыль организации определяется как доход от ее деятельности за вычетом установленных вычетов и льгот.
- Водный налог. Уплачивается физическими лицами или организациями с особым и чрезвычайным водопользованием.
- НДПИ — налог на финансирование. Федеральный налог, взимаемый с пользователей нижнего уровня.
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Заменяет выплаты налога на недвижимость, законный подоходный налог и взносы на страхование.
- УСН — Упрощенная система налогообложения. Заменяет уплату определенных налогов единым налогом, заменяя механизмы введения специальных налогов и сборов упрощенной системой учета и отчетности.
- ЕНВД — это единый налог на вмененный доход. Налог, введенный законодательством о местном самоуправлении, может применяться только округами, являющимися значимыми городами федерального значения, наряду с общей системой налогообложения, и может применяться только в отношении определенных видов деятельности. Он заменяет уплату некоторых налогов и сборов, упрощая и сокращая взаимодействие с налоговыми службами.
- PST — Патентная система налогообложения. Специальная налоговая система, при которой налоговые декларации не подаются, а налог рассчитывается при оплате патента.
- Налог на игорный бизнес. Налогообложение доходов, полученных от игорного бизнеса.
- Земельный налог. Налог, уплачиваемый физическими лицами и организациями, владеющими участками на правах пользования, владения и пожизненного наследуемого владения.